Là một chủ doanh nghiệp thì việc xác định tiền lương của bạn là một trong những quyết định quan trọng nhất mà bạn sẽ phải đưa ra. Đây là cách làm sao để làm việc đó.

Một câu hỏi lâu đời mà mỗi nhà doanh nghiệp đều phải đối mặt khi đặt kế hoạch cho doanh nghiệp của họ: Tôi phải trả cho bản thân tôi cái gì? Có rất nhiều các lý thuyết khác nhau cho vấn đề này nhưng 2 lý thuyết phổ biến nhất cho những sự khởi nghiệp là:

1. Trả cho bản thân bạn đủ để chấp nhận được. Ít nhất trong gian đoạn khởi đầu cho đến khi bạn hoạt động có sinh lời. Lập luận ở đây là để tối thiểu hoá chi phí phải trả để giảm số vốn cần để làm cho doanh nghiệp của bạn thành công. Cũng bằng việc giảm chi phí phải trả, lỗ ròng của bạn sẽ giảm hoặc lãi ròng của bạn sẽ tăng với điều kiện là doanh nghiệp của bạn có các yêu cầu về hoạt động mạnh khoẻ có hiệu quả cho đến tận khi nó được thành lập tốt.

2. Trả cho bản thân bạn cái mà bạn đáng được hưởng. Đặt nó vào trong kế hoạch kinh doanh của bạn do đó bạn sẽ có một sự mô tả chính xác bao nhiêu vốn bạn sẽ cần để tài trợ cho việc kinh doanh của bạn. Bằng cách trả cho bản thân bạn cái mà bạn đáng được hưởng, bạn đã không vẽ nên một chân dung giả tạo về doanh nghiệp mà sẽ thay đổi một khi bạn bắt đầu có lãi – chi phí hoạt động vẫn giữ nguyên.

Do đó làm thế nào để bạn biết cái gì là đủ để chấp nhận được và bạn đáng được hưởng cái gì? Bạn phải làm nhiều phép toán có tính kế hoạch và đơn giản, sau đó lập kế hoạch chi tiêu số tiền trong thu nhập của bạn và các dự đoán về dòng tiền mặt do đó bạn biết được vốn hoạt động mà bạn sẽ cần trong những giai đoạn hình thành của sự phát triển của công ty bạn là bao nhiêu.

Điều gì sẽ xảy ra khi bạn đạt đến điểm hoà vốn và phát triển vượt xa khỏi điểm đó? Có nhiều yếu tố dẫn đến điểm cân bằng, như hình thức hoạt động hợp pháp và các yêu cầu về thuế. Bạn cần phải cân bằng những nhu cầu của bạn cho cái mà bạn cảm thấy là bạn đáng được hưởng, cái mà bạn cần đủ để chấp nhận được, cái mà doanh nghiệp sẽ có thể duy trì được và làm thế nào để thu nhập của bạn cũng như doanh nghiệp sẽ bị đánh thuế.

Dự đoán tiền lương của bạn

Như chúng tôi đã đề cập, có 2 phương pháp mà bạn có thể sử dụng để xác định tiền lương của bạn trong giai đoạn khởi đầu. Đầu tiên là trả cho bản thân bạn đủ để đáp ứng các yêu cầu về sinh hoạt cơ bản. Tuỳ thuộc vào tình hình, điều này có nghĩa là một khoản thu nhập để để trả các hoá đơn của bạn, thực phẩm và các chi phí sinh hoạt linh tinh khác. Ngưng tất cả các khoản tuỳ ý khác từ cuộc sống của bạn trong 1 giai đoạn và làm quen với việc chỉ có những thứ cần thiết cơ bản. Nếu như bạn thường ăn tối tại các nhà hàng sang trọng 7 ngày một tuần thì làm quen với việc đi đến các quán McDonald địa phương có thể là một hoặc hai lần một tuần.

Để bắt đầu lên kế hoạch về tiền lương của bạn, bạn nên gộp tất cả vào bảng báo cáo tài chính cá nhân của mình mà liệt kê tất cả các chi phí sinh hoạt của bạn và bất kỳ thẻ tín dụng nào với các số dư hiện có cũng như các khoản nợ ngắn hạn và dài hạn. Đây có thể là một trong những việc khó khăn nhất mà bạn đã từng làm bởi vì bạn không muốn bỏ sót bất cứ cái gì. Bạn muốn chắc chắn rằng thu nhập từ việc kinh doanh của bạn sẽ đủ để trang trải các chi phí của bạn.

Bảng quyết toán cá nhân có thể bao gồm một danh sách các khoản thông thường mà bạn cần phải xem xét khi xác định chi phí sinh hoạt hàng tháng của mình. Một cách chung chung, nếu bạn có thể trả bớt bất kỳ một khoản nợ nào trước khi bắt tay vào việc kinh doanh thì bạn sẽ không những giảm số tiền thu nhập mà bạn sẽ cần mỗi tháng mà còn tăng giá trị ròng cá nhân của bạn, mà sẽ là quan trọng khi cần phải vay vốn để tài trợ cho doanh nghiệp của bạn.

Một khi bạn đã liệt kê số tiền cho mỗi khoản trong ngân sách hàng tháng của bạn, cộng chúng lại với nhau. Đó là số tiền mà bạn sẽ cần để trả cho bản thân mình để đáp ứng các yêu cầu cơ bản của bạn. Nên nhớ rằng khi cộng chúng lại với nhau, danh sách của bạn đã bao gồm tất cả các chi phí của bạn. Điều này không chỉ có nghĩa là chi phí hàng tháng mà còn hàng quý, mỗi nửa năm và hàng năm. Bạn phải cung cấp cho bản thân mình thông tin đầy đủ. Sau tất cả, bạn sẽ sống được với mức thu nhập đó trong vòng ít nhất 6 tháng tới 1 năm.

Một hệ thống khác mà từ đó bạn có thể dự đoán tiền lương của bạn là giá trị cơ bản. Bạn cảm thấy rằng bạn đáng giá bao nhiêu? Đó là một câu hỏi rất chủ quan. Sau tất cả, cái mà bạn cảm thấy là bạn đáng giá có thể sẽ không phải là giá trị của bạn trên thị trường. Tất nhiên, nhiều người làm kinh doanh cho bản thân họ bởi vì họ muốn đạt được một mức đảm bảo về tài chính cho bản thân họ và gia đình của họ. Một cách tự nhiên, bạn sẽ giả sử rằng bạn sẽ trả cho bản thân bạn một mức tối thiểu cơ bản của giá trị thị trường hiện tại của bạn cộng thêm một khoản nhỏ. Và đó chính xác là cách mà bạn sẽ tạo ra được sự cân bằng để xác định được khoản được lĩnh hàng tháng của bạn là gì từ doanh nghiệp của bạn. 

Để xác định được giá trị cơ bản của bạn, nên bắt đầu bằng cách viết ra tiền lương hoặc tiền công theo giờ hiện tại của bạn. Đó là giá trị thị trường của bạn tại thời điểm đó. Đó là cái mà bạn muốn làm ở mức tối thiểu khi tiến hành việc kinh doanh. Nhưng giá trị thị trường không phải là giá trị cơ bản. Có một sự khác biệt. Giá trị cơ bản là giá trị thị trường của bạn cộng thêm một sự tăng thêm theo tỷ lệ phần trăm dựa trên 3 đến 4 lần của tỷ lệ lạm phát.

Tại sao lại có một sự tăng thêm theo tỷ lệ phần trăm từ giá trị thị trường? Như chúng tôi đã đề cập, giá trị thị trường là một giá trị tối thiểu, điểm xuất phát. Nó không tính đến các trách nhiệm tăng thêm của việc điều hành một doanh nghiệp và giá trị của bạn đối với doanh nghiệp như là chủ sở hữu của nó. Với những yếu tố được tính đến này, giá trị cơ bản của bạn được xác định dựa theo phương trình sau:

(MW ( 12) [1 (I ( 4) = BW

Trong phương trình đó, giá trị thị trường (MW) là tổng tiền lương hàng năm của bạn trừ đi tiền thưởng và tiền làm thêm. Chia giá trị thị trường cho 12 để có được giá trị hàng tháng. Sau đó nhân nó với tỷ lệ phần trăm lạm phát (I) mà đã được nhân lên với 4.

Ví dụ, giả sử bạn kiếm được 15 đô la Mỹ  một giờ cho công việc hiện tại của bạn. Với 15 đô la Mỹ một giờ, tiền lương hàng năm của bạn sẽ là 31,200 đô la Mỹ. Tiền lương hàng năm của bạn là 31,200 đô la Mỹ sau đó sẽ được chia cho 12, kết quả thu nhập hàng tháng là 2,600 đô la Mỹ. Vào thời điểm bạn xác định giá trị cơ bản của bạn, tỷ lệ lạm phát là 4%. Nhân 4 với 4, và tỷ lệ phần trăm mà bạn sẽ thêm vào thu nhập hàng tháng hiện tại của bạn là 16%. Giá trị cơ bản của bạn sẽ là 36,192 đô la Mỹ một năm.

Tất nhiên, có các mô hình chỉ được giới thiệu để sử dụng khi xác định bạn sẽ trả cho bản thân bạn cái gì trong giai đoạn khởi đầu cho đến lúc hoà vốn.  Bạn có thể sử dụng bất cứ loại hình hệ thống nào mà bạn muốn. Ý tưởng này là để cung cấp cho bạn một con số thực tế mà hợp lý và đúng đắn.

Hoà vốn và xa hơn

Việc xác định tiền lương của bạn trong giai đoạn lập kế hoạch của sự khởi đầu là quan trọng bởi vì bạn cần phải gộp thu nhập của bạn trong các báo cáo tài chính mà bạn sẽ làm để có được sự tài trợ cho doanh nghiệp của bạn. Thậm chí nếu bản thân bạn đang tự tài trợ cho hoạt động kinh doanh thì bạn cũng cần có thông tin này trước mặt, nếu không chi phí hoạt động của bạn sẽ là không thực tế và bất kỳ những sự dự đoán nào về thu nhập, điểm hoà vốn và dòng tiền mặt mà bạn sẽ thực hiện sẽ là không chính xác.

Bất kỳ ngân hàng hay nhà đầu tư nào lướt qua kế hoạch của bạn sẽ kiểm tra tình hình tài chính của bạn một cách rất cẩn thận. Họ sẽ nhìn vào những sự dự đoán để đảm bảo rằng bạn có thể trả lại khoản vay từ lợi nhuận của doanh nghiệp. Nếu họ nắm giữ cổ phần trong doanh nghiệp đó, họ cần phải xác định xem tiền lãi mà họ hy vọng có được từ việc đầu tư của họ sẽ lớn như thế nào. Họ sẽ kiểm tra dự đoán về dòng lưu chuyển tiền mặt để đảm bảo bạn có đủ để trang trải các chi phí sinh hoạt và chi phí suy diễn của bản thân bạn cho đến khi công ty có lãi tất nhiên trừ khi bạn có một khoản thu nhập riêng.

Ghi nhớ rằng trong năm đầu tiên của doanh nghiệp, nó thường mất khoảng từ 3 đến 6 tháng cho đến khi hoà vốn. Mặc dù vậy một khi bạn đạt được hoà vốn, liệu bạn có thay đổi mức lương của bạn? Nếu bạn nghĩ là bạn có thể thì bạn sẽ phạm phải một trong số những lối phổ biến nhất mà các nhà doanh nghiệp mắc phải.

Chỉ bởi vì bạn đã đạt đến hoà vốn, điều đó không có nghĩa là công ty của bạn có lãi hoặc thậm chí là ổn định. Nếu bạn đang trả cho bản thân bạn chỉ đủ để chấp nhận được thì việc tăng lương của bạn sẽ tăng chi phí hoạt động khi đó sẽ cần một số tiền doanh thu lớn hơn từ việc kinh doanh để làm cho các chi phí bằng thu nhập. Nói một cách khác, bạn đã chỉ ném doanh nghiệp của bạn vào khu vực nguy hiểm một lần nữa. Nếu bạn đang trả cho bản thân mình giá trị cơ bản thì bạn không nên cần thiết phải tăng lương của bạn, ít nhất là trong khoảng thời gian đó.

Sau khi bạn đạt được hoà vốn, biện pháp tốt nhất để tăng lương của bạn là gắn chặt bất kỳ khoản thu nhập nào phải lớn hơn tiền lương cố định của bạn để phát triển doanh nghiệp. Do đó, nếu công ty tăng trưởng 10% trong quý đầu tiên sau khi hoà vốn, lấy tiền lương cơ bản của bạn và thêm vào trong đó một khoảng 10% tiền thưởng.

Tiếp tục với ví dụ này, nếu tiền lương cơ bản của bạn là 3,016 đô la Mỹ một tháng như được xác định trong ví dụ của chúng ta về giá trị cơ bản, bạn sẽ nhân con số đó với 3 (số tháng trong một quý) và tăng thêm 10%. Do đó, bạn có:

(3,016 ( 3) ( 10 percent = $905

Bạn sẽ trả cho bản thân bạn một khoản tiền thưởng là 905 đô la Mỹ.

Sau đúng một năm đầu tiên của bạn trong việc kinh doanh, một khi bạn đã vượt qua được sự hoà vốn, đánh giá lại doanh nghiệp của bạn để xác định sự tăng trưởng hàng năm của nó và tăng lương của bạn tương ứng. Ví dụ, giả sử doanh thu của công ty đã tăng 50% trong năm đầu tiên sau khi hoà vốn. Mức lương hiện tại của bạn là 36,192 đô la Mỹ dựa trên ví dụ về giá trị cơ bản. Nhân mức lương đó với 150% và bạn sẽ có được mức lương hàng năm mới là 54,288 đô la Mỹ. Bạn có thể vẫn có thu nhập từ tiền thưởng sau năm đầu tiên của hoà vốn nếu bạn thích. Sau tất cả, tại sao không đền bù cho bản thân bạn với hiệu quả hoạt động tăng lên của công ty bạn?

Tất nhiên, có các yếu tố khác bạn cần phải xem xét khi xác định tiền lương. Ví dụ, điều gì sẽ xảy ra khi phần còn lại của chi phí hoạt động, không bao gồm tiền công trả cho chủ sở hữu, tăng nhanh hơn tỷ lệ của doanh thu trên cơ sở tỷ lệ phần trăm. Phần lớn các chi phí này được quy định để điều hành doanh nghiệp của bạn. Chắc chắn bạn có thể cắt xén một ít từ ngân sách bằng cách loại bỏ bất kỳ những sự mua bán tuỳ ý nào, nhưng thực tế còn lại đó là nếu chi phí hoạt động tăng lên 12% và doanh thu tăng 10% thì đó chỉ còn là vấn đề thời gian trước khi bạn thấy bản thân bạn trong rắc rối. Bằng cách tăng lương cơ bản của bạn lên 10%, bằng tỷ lệ tăng trưởng của doanh thu, bạn chỉ đang thúc đẩy sự khủng hoảng này.

Để giữ cho tổng chi phí hoạt động của bạn, bao gồm cả tiền công của chủ sở hữu ở mức vừa phải trong mối quan hệ với thu nhập thì bạn sẽ phải lưu ý đến sự tăng đó trong chi phí hoạt động khi bạn xác định mức lương của bạn. Để làm được điều đó bạn cần phải xác định chi phí hoạt động của bạn là bao nhiêu, không bao gồm tiền lương của bạn. Ví dụ, giả sử chi phí hoạt động hàng năm của bạn trừ đi tiền lương của chủ sở hữu là 180,960 đô la Mỹ, tiền lương của bạn là 36,192 đô la Mỹ và doanh thu là 312,000 đô la Mỹ. Nếu trong năm đầu tiên sau khi hoà vốn với doanh thu của công ty tăng, bạn tăng một khoảng bằng 10% của doanh thu. Nhưng bây giờ chi phí hoạt động trừ đi tiền lương của chủ sở hữu tăng 12% lên tới mức 202,675 đô la Mỹ hay khoảng 60% của tổng doanh thu. Việc tăng lương của bạn không thể vượt quá 70% do đó bạn sẽ không thể đưa cho bản thân mình một sự tăng 10% trừ khi bạn muốn xén vào lợi nhuận của bạn. Thay vào đó, bạn sẽ đưa cho bản thân bạn một sự tăng 4% của tổng số 37,600 đô la Mỹ hàng năm.

Giữ các chi phí của bạn trong tầm kiểm soát nghĩa là kiểm tra sự tăng trưởng nhanh chóng của các chi phí hoạt động của bạn. Nhưng không quan trọng bạn làm gì chi phí hoạt động sẽ tăng trên cơ sở hàng năm do một mình lạm phát. Mục tiêu của bạn là cố gắng và giữ nó phù hợp với sự tăng trưởng của doanh thu.

Những sự xem xét về luật pháp và thuế

Rất nhiều người không nhận ra rằng khi bạn là một người làm tư thì hình thức luật pháp mà theo đó bạn điều hành doanh nghiệp của bạn có ảnh hưởng trực tiếp đến cách mà Cục thu nhập trong nước (IRS) xem xét hiện trạng thuế của bạn và do đó sẽ có nhiều gánh nặng cho việc làm thế nào để bạn trả cho bản thân mình.

Cách dễ dàng nhất để tiến hành kinh doanh là như là một người sử hữu duy nhất. Một người sử hữu duy nhất sẽ không có bất kỳ đối tác nào để lo lắng, cũng như không có một sự nhận dạng về công ty nào để che dấu phía sau. Là một người sử hữu duy nhất, trách nhiệm chỉ thuộc về bạn chứ không phải của bất kỳ ai. Nếu bạn bị dính vào một vụ kiện thì bạn phải đối mặt với nghĩa vụ. Đơn giản là vậy.

Mặt khác, nếu công ty của bạn làm ăn tốt thì bạn sẽ hưởng lợi nhuận. Theo hình thức sử hữu duy nhất, lợi nhuận từ kinh doanh và thu nhập cá nhân của bạn được Cục thu nhập trong nước coi là như nhau. Không có một sự khác biệt nào.

Sau khi khấu trừ tất cả các khoản chi phí hoạt động trong Bản liệt kê C của Tờ khai 1040, lợi nhuận đạt được là thu nhập của bạn và bạn phải nộp thuế cho khoản đó, bao gồm cả thuế an ninh xã hội theo Luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang.

Sự cộng tác là một hình thức hoàn toàn khác so với sở hữu duy nhất về mặt hoạt động nhưng từ quan điểm của Cục thu nhập trong nước thì chúng thực tế là giống nhau. Bất kỳ khoản lợi nhuận nào có được thông qua sự công tác được coi như là thu nhập cá nhân. Tuy nhiên, thay vì hoàn thành Bảng liệt kê C của Tờ khai 1040, những người cộng tác phải nộp Tờ khai 1065, Thu nhập từ sự công tác của Mỹ. Tờ khai này liệt kê tất cả các chi phí mà có thể được trừ vào thu nhập để có được thu nhập chịu thuế phát sinh từ việc kinh doanh của bạn. Bảng liệt kê K-1 sẽ được gửi đến mỗi đối tác để giúp họ báo cáo phần thu nhập của mình trong Tờ khai 1040. Bạn không cần phải nộp Bảng liệt kê K-1.

Nếu doanh nghiệp của bạn được tổ chức như là một công ty thì bạn sẽ được trả lương giống như những nhân công khác. Bất kỳ một khoản lợi nhuận nào mà doanh nghiệp làm ra sẽ tích luỹ cho công ty, không phải là cho cá nhân bạn. Đến cuối năm, bạn phải nộp bản khai thuế thu nhập của công ty.
Bản khai thuế của công ty có thể được chuẩn bị trên cơ sở niên lịch hoặc năm tài chính. Nếu như nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp được tính theo niên lịch thì bản khai thuế phải được nộp tới Cục thu nhập trong nước không chậm hơn 15 tháng 3 hàng năm.

Việc báo cáo thu nhập theo chu kỳ năm tài chính là thuận tiện hơn cho phần lớn các doanh nghiệp bởi vì họ có thể kết thúc năm nộp thuế của họ tại bất kỳ tháng nào mà họ chọn. Theo Luật cải cách thuế năm 1986, một công ty mà có thu nhập chủ yếu là từ các dịch vụ cá nhân của những cổ đông của nó thì phải kết thúc theo niên lịch cho các mục đích về thuế. Thêm vào đó, phần lớn các công ty theo chương phụ S được yêu cầu sử dụng kết thúc theo niên lịch.

Tất nhiên mức lương mà bạn nhận được từ công ty được báo cáo như là thu nhập cá nhân của bản thân bạn trong Tờ khai 1040. Là tổng giám đốc của công ty, bạn sẽ có thể đặt kế hoạch cho mức lương của bạn với sự để mắt đến các mức thuế suất. Bạn có thể tạo ra một năm tài chính được xếp xen kẽ, khác so với niên lịch mà theo đó các cá nhân thường phải đóng thuế. Bạn có thể gộp hoặc tách riêng thu nhập giữa công ty và bản thân bạn do đó bạn có thể được ở lại trong khung thuế thấp hơn một cách thích hợp. Bạn có thể làm cho thu nhập của công ty chỉ là con số 0. Nói một cách khác, đảm bảo rằng công ty đó không có bất kỳ một khoản thu nhập nào còn lại đến cuối năm.

Làm thế nào bạn có thể đạt được việc đó? Sử dụng hết các khoản lãi mà công ty có để trả lương. Có một hạn chế là với số tiền bao nhiêu bạn có thể làm được, và trong phần lớn các giai đoạn, bạn phải chứng minh bằng tài liệu quá trình đó với các giải pháp thích hợp và những cuộc gặp của các giám đốc. Nhưng đối với phần lớn các công ty nhỏ không làm ra một số tiền lớn thì việc trả hết thu nhập của công ty dưới hình thức tiền lương là có thể hiểu được.

Có một sự nguy hiểm đối với chiến lược này, đặc biệt khi đưa ra những khoản tiền thưởng lớn cho bản thân bạn. Nếu bạn là chủ của một công ty nhỏ, sở hữu cá nhân thì Cục thu nhập trong nước sẽ xem xét cẩn thận các bản kê khai để xác định xem có “khoản trả công vượt quá” nào không để làm giảm các nghĩa vụ thuế của công ty. Nếu Cục thu nhập trong nước xác định khoản tiền thưởng, ngoài mức lương bình thường của bạn, là quá lớn, họ sẽ không cho phép khấu trừ khoản tiền thưởng đó như là một chi phí của công ty. Ngoài tổn thất của việc khấu trừ, khoản tăng thêm số tiền thuế phải nộp, Cục thu nhập trong nước cũng sẽ tính bạn tiền lãi và nhiều khả năng phí phạt. Cũng có một khả năng mà Cục Thu nhập trong nước có thể coi khoản tiền thưởng vượt quá đó như là khoản trả lợi tức, mà có thể làm cho khoản tiền thanh toán đó sẽ bị “tính thuế 2 lần” cả thuế công ty và cá nhân bạn.

Không quan trọng bạn lựa chọn hình thức luật pháp nào, vấn đề quan trọng là bạn phải thảo luận quyết định này với nhân viên kế toán thuế hay luật sư của bạn để chắc chắn rằng bạn đang hoạt động một cách hợp pháp và có được sự thoả thuận tốt nhất cho các khoản nộp thuế của bạn.